La réduction impôts en France couvre un large éventail de dispositifs légaux accessibles aux particuliers. Certains agissent directement sur l'impôt calculé (réductions d'impôt), d'autres réduisent la base imposable (déductions du revenu). La différence est fondamentale : une déduction de 10 000 euros à 30 % de TMI vaut 3 000 euros d'économie, alors qu'une réduction de 10 000 euros vaut 10 000 euros quelle que soit la tranche.
Les principales réductions d'impôt pour les particuliers
L'emploi d'un salarié à domicile donne droit à un crédit d'impôt de 50 % des dépenses, dans la limite de 12 000 euros par an. Les dons aux associations d'intérêt général génèrent une réduction de 66 % du montant versé, voire 75 % pour les organismes d'aide aux personnes en difficulté. Ces deux dispositifs sont hors plafonnement global des niches fiscales, qui est fixé à 10 000 euros par an pour la plupart des autres mécanismes.
Les investissements immobiliers défiscalisants (Pinel, Denormandie, Malraux) procuraient des réductions directes sur le montant d'impôt dû. Le FCPI et le FIP offrent quant à eux 18 % à 25 % de réduction sur les versements, plafonné à 12 000 euros pour un célibataire. Ces fonds comportent un risque en capital et un blocage de 5 à 7 ans, à peser sérieusement avant de souscrire.
Déductions du revenu imposable
La défiscalisation revenus par déduction passe principalement par le Plan Épargne Retraite : les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable à hauteur de 10 % des revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite du plafond annuel défini par le PASS. Pour un salarié gagnant 80 000 euros bruts, le plafond dépasse 8 000 euros de déduction, soit plus de 3 200 euros d'économie à 41 % de TMI.
Le déficit foncier s'impute sur le revenu global jusqu'à 10 700 euros par an : si vos charges locatives (travaux, intérêts, frais) dépassent vos loyers, l'excédent réduit directement votre revenu taxable. Le régime des monuments historiques va plus loin encore, sans plafonnement. Ces dispositifs cumulés permettent, pour un investisseur actif, de réduire significativement la pression fiscale — à condition que chaque choix soit cohérent avec sa situation patrimoniale globale et non pas dicté uniquement par l'appât de la déduction. Des informations complémentaires sont disponibles dans notre article sur Girardin industriel.
